Образец заполнения
Кто должен сдавать отчет
Государственные (муниципальные) автономные и бюджетные учреждения.
Срок сдачи отчета
Отчет нужно представить в срок не позднее трех месяцев после окончания отчетного (календарного) года, т.е. не позднее 31 марта следующего года.
Какие разделы заполнять
Отчет об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности включает 4 раздела. Все разделы заполняются при наличии соответствующих показателей.
Проверка отчета
Когда отчет будет заполнен, необходимо провести его проверку, а затем отправить в контролирующие органы. Как проверить и отправить отчет см. здесь .
Какая форма должна представляться в ФНС?
В заголовочной части отчета автоматически из карточки регистрации клиента в системе «СБИС» указываются следующие сведения:
- дата, на которую он составляется;
- номер корректировки (если отчет первичный, то указывается «0»);
- код и название налогового органа;
- название учреждения (обособленного подразделения) и ИНН;
- учредитель и наименование органа, осуществляющего полномочия учредителя;
- вид финансового обеспечения (деятельности);
- код по классификатору предприятий и организаций (ОКПО);
- код по ОКТМО;
- глава по бюджетному кодексу;
- единица измерения, в которой составлен отчет и ее код (ОКЕИ).
Отчет составляется учреждением в разрезе видов финансового обеспечения (деятельности).
Наименование показателя | Код строки (графы) | Порядок отражения |
---|---|---|
1. Доходы учреждения | ||
Утверждено плановых назначений | Графа 4 | Годовые объемы утвержденных сметных назначений по доходам с учетом изменений, оформленных в установленном порядке на отчетную дату. Показатели отражаются на основании данных по соответствующим аналитическим счетам к счету 050410000 |
Исполнено плановых назначений через лицевые счета | Графа 5 | Графа заполняется на основании аналитических данных по видам доходов, отраженных на забалансовых счетах 17 , открытых к счетам: 020111000, 020113000 |
Исполнено плановых назначений через банковские счета | Графа 6 | Графа заполняется на основании аналитических данных по видам доходов, отраженных на забалансовых счетах 17 , открытых к счетам: 020121000 (для автономных учреждений), 020123000, 020126000 и 020127000 |
Исполнено плановых назначений через кассу учреждения | Графа 7 | Графа заполняется на основании аналитических данных по видам доходов, поступивших в отчетном периоде в кассу учреждения, и отраженных на забалансовом счете 17 , открытом к счету 020134000 |
Исполнено плановых назначений некассовыми операциями | Графа 8 | Графа заполняется на основании данных по соответствующим счетам аналитического учета расчетов по доходам, отражающим некассовые операции по доходам учреждения, в разрезе видов доходов, предусмотренных плановыми назначениями на текущий (отчетный) финансовый год |
Исполнено плановых назначений, итого | Графа 9 | гр. 9 = гр. 5 + гр. 6 + гр. 7 + гр. 8 (рассчитывается автоматически) |
Не исполнено плановых назначений | Графа 10 | гр. 10 = гр. 4 – гр. 9 (рассчитывается автоматически) |
Доходы - всего | 010 | Сумма строк всех показателей раздела «Доходы учреждения» (рассчитывается автоматически) |
2. Расходы учреждения | ||
Утверждено плановых назначений | Графа 4 | Годовые объемы утвержденных сметных назначений по расходам с учетом изменений, оформленных в установленном порядке на отчетную дату. Показатели отражаются на основании данных по соответствующим аналитическим счетам к счету 050410000 |
Исполнено плановых назначений через лицевые счета | Графа 5 | Графа заполняется на основании аналитических данных по видам расходов, отраженных на забалансовом счете 18 , открытом к счету 020111000 |
Исполнено плановых назначений через банковские счета | Графа 6 | Графа заполняется на основании аналитических данных по видам расходов, отраженным на забалансовых счетах 18 , открытых к счетам 020121000 (для автономных учреждений), 020126000 и 020127000 |
Исполнено плановых назначений через кассу учреждения | Графа 7 | Графа заполняется на основании аналитических данных по видам выплат по расходам, произведенным в отчетном периоде из кассы учреждения, и отраженных на забалансовом счете 18 , открытом к счету 020134000 |
Исполнено плановых назначений некассовыми операциями | Графа 8 | Графа заполняется на основании данных по соответствующим счетам аналитического учета расчетов по расходам, отражающим некассовые операции по расходам учреждения, в разрезе видов расходов, предусмотренных плановыми назначениями на текущий (отчетный) финансовый год |
Исполнено плановых назначений, итого | Графа 9 | гр. 9 = гр. 5 + гр. 6 + гр. 7 + гр. 8 (рассчитывается автоматически) |
Не исполнено плановых назначений | Графа 10 | гр. 10 = гр. 4 – гр. 9 (рассчитывается автоматически) |
Расходы - всего | 200 | Сумма строк всех показателей раздела «Расходы учреждения» (рассчитывается автоматически) |
Результат исполнения (дефицит/профицит) | 450 | стр. 450 = стр. 010 – стр. 200 (рассчитывается автоматически) стр. 450 = стр. 500 с противоположным знаком |
3. Источники финансирования дефицита средств учреждения | ||
Утверждено плановых назначений | Графа 4 | Годовые объемы утвержденных сметных назначений по источникам финансирования дефицита средств учреждения с учетом изменений, оформленных в установленном порядке на отчетную дату. Показатели отражаются на основании данных по соответствующим аналитическим счетам к счету 050410000 |
Исполнено плановых назначений через лицевые счета | Графа 5 | Графа заполняется на основании аналитических данных по видам поступлений (выплат) источников финансирования дефицита средств учреждения, отраженных на забалансовых счетах 17 , открытых к счетам: 020111000, 020113000 |
Исполнено плановых назначений через банковские счета | Графа 6 | Графа заполняется на основании аналитических данных по видам поступлений (выплат) источников финансирования дефицита средств учреждения, отраженных на забалансовых счетах 17 и 18 , открытых к счетам 020121000, 020123000, 020126000, 020127000 |
Исполнено плановых назначений через кассу учреждения | Графа 7 | Графа заполняется на основании аналитических данных по видам поступлений (выплат) источников финансирования дефицита средств учреждения, произведенных в отчетном периоде из кассы учреждения, и отраженных на забалансовых счетах 17 и 18 , открытых к счету 020134000 |
Исполнено плановых назначений некассовыми операциями | Графа 8 | Графа заполняется на основании данных по соответствующим счетам аналитического учета расчетов по источникам финансирования дефицита средств учреждения, отражающим некассовые операции в разрезе видов поступлений (выплат), предусмотренных плановыми назначениями на текущий (отчетный) финансовый год |
Исполнено плановых назначений, итого | Графа 9 | гр. 9 = гр. 5 + гр. 6 + гр. 7 + гр. 8 (рассчитывается автоматически) |
Не исполнено плановых назначений | Графа 10 | гр. 10 = гр. 4 – гр. 9 (рассчитывается автоматически) |
Источники финансирования дефицита средств - всего | 500 | стр. 500 = стр. 520 + стр. 590 + стр. 620 + стр. 700 + стр. 730 + стр. 820 + стр. 830 (рассчитывается автоматически) |
в том числе: Внутренние источники из них: | 520 | Сумма всех видов внутренних источников (рассчитывается автоматически) |
Движение денежных средств | 590 | стр. 590 = стр. 591 + стр. 592 (рассчитывается автоматически) |
поступление денежных средств прочие | 591 | Показатель отражается со знаком «плюс» |
выбытие денежных средств | 592 | Показатель отражается со знаком «минус» |
Внешние источники из них: | 620 | Сумма всех видов внешних источников (рассчитывается автоматически) |
Изменение остатков средств | 700 | стр. 700 = стр. 710 + стр. 720 (рассчитывается автоматически) |
увеличение остатков средств, всего | 710 | Показатель отражается со знаком «минус» |
уменьшение остатков средств, всего | 720 | Показатель отражается со знаком «плюс» |
Изменение остатков по внутренним оборотам средств учреждения | 730 | стр. 730 = стр. 731 + стр. 732 (рассчитывается автоматически) |
в том числе: увеличение остатков средств учреждения | 731 | Показатель отражается со знаком «плюс» |
уменьшение остатков средств учреждения | 732 | Показатель отражается со знаком «минус» |
Изменение остатков по внутренним расчетам | 820 | стр. 820 = стр. 821 + стр. 822 (рассчитывается автоматически) |
в том числе: увеличение остатков по внутренним расчетам (Кт 030404510) | 821 | Показатель отражается со знаком «плюс» |
уменьшение остатков по внутренним расчетам (Дт 030404610) | 822 | Показатель отражается со знаком «минус» |
Изменение остатков расчетов по внутренним привлечениям средств | 830 | стр. 830 = стр. 831 + стр. 832 (рассчитывается автоматически) |
в том числе: увеличение расчетов по внутреннему привлечению остатков средств (Кт 030406000) | 831 | Показатель отражается со знаком «плюс» |
уменьшение расчетов по внутреннему привлечению остатков средств (Дт 030406000) | 832 | Показатель отражается со знаком «минус» |
4. Сведения о возвратах остатков субсидий и расходов прошлых лет | ||
Возвращено остатков субсидий прошлых лет, всего | 910 | Указываются возвраты остатков субсидий прошлых лет, отраженные по строке 592 , на основании данных забалансовых счетов 17 и 18 , открытых к счету 020100000 |
из них по кодам аналитики | 911 | Данные формируются на основании показателей по выбытию денежных средств при перечислении обеспечений, а также возврату в бюджет остатков субсидий прошлых лет |
Возвращено расходов прошлых лет, всего | 950 | Указывается возврат дебиторской задолженности прошлых лет (восстановление кассовых расходов прошлых лет), отраженный по строке 591 , на основании данных забалансовых счетов 17 и 18 , открытых к счету 020100000 |
из них по кодам аналитики | 951 | Данные формируются на основании показателей по поступлению денежных средств от возврата ранее перечисленных обеспечений, а также дебиторской задолженности прошлых лет (восстановления кассовых расходов прошлых лет) |