Кто должен подавать сведения
Организации и ИП (в т.ч. адвокаты, нотариусы и иные лица, занимающиеся частной практикой, главы КФХ), производящие выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц.
Обособленные подразделения представляют персонифицированные сведения в налоговый орган по своему местонахождению, если головная организация наделяет их полномочиями по начислению и выплате заработной платы своим работникам.
Срок сдачи сведений
Ежемесячно, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Проверка сведений
Когда все сведения будут заполнены, необходимо выполнить их проверку, а затем отправить в контролирующие органы. Как проверить и отправить отчет см. здесь.
Титульный лист
В титульном листе плательщиком заполняются все необходимые реквизиты.
При заполнении поля «Номер корректировки» в первичных сведениях автоматически проставляется «0», в уточненных за соответствующий период необходимо указать номер корректировки (например, «1», «2» и т. д.).
Уточненные сведения могут быть представлены до момента подачи расчета по страховым взносам за соответствующий расчетный (отчетный) период. При этом в уточненный отчет включаются персональные данные и сведения о суммах выплат в пользу тех физических лиц, в отношении которых производятся изменения (дополнения).
В поле «Налоговый период» автоматически указывается код и календарный год, за отчетный период которого подаются сведения.
В поле «Представляется в госорган» отражается код налогового органа, в который подаются сведения. Он выбирается из справочника. По умолчанию в поле автоматически проставляется код, который был указан при регистрации клиента в системе.
В поле «Место нахождения (учета)» выбирается код места представления сведений плательщиком из соответствующего справочника. Так, российские организации выбирают код «214», ИП – «120» и т.д.
Поле «Реорганизация, ликвидация» заполняют организации в случаях ликвидации или реорганизации, а также при изменении полномочий либо закрытии своих обособленных подразделений.
Код «9» в поле «Форма реорганизации» выбирается в случае представления уточненных сведений за обособленное подразделение, которое к моменту его подачи лишили полномочий по начислению выплат физическим лицам. При этом в полях «ИНН» и «КПП» указываются ИНН и КПП такого подразделения.
При заполнении поля «Телефон» автоматически отражается номер телефона плательщика, указанный при регистрации.
Также в титульном листе указывается дата и подписант:
- Руководитель - если документ представлен плательщиком,
- Уполномоченный представитель - если документ подается представителем плательщика. При этом указывается наименование представителя и документа, подтверждающего его полномочия.
Сотрудники
В этом разделе отражаются сведения о застрахованных лицах.
К застрахованным лицам относятся физические лица (в т. ч. иностранные), с которыми у страхователя (организации либо предпринимателя) заключен трудовой либо гражданско-правовой договор (подряда, авторский, лицензионный).
Чтобы заполнить раздел, необходимо добавить сотрудника, в отношении которого указываются следующие данные:
- фамилия, имя, отчество (при наличии);
- страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС);
- ИНН (при наличии);
- сумма выплат, начисленных за отчетный период в пользу сотрудника (не может быть отрицательных значений).
Раздел заполняется даже в том случае, если страхователь не начислял в отчетном месяце выплаты работнику. Главное, чтобы сам договор действовал хотя бы один день в отчетном месяце.
Поле «Аннулировать» заполняется в случае необходимости внесения исправлений в ранее представленные персональные данные. При первичном представлении сведений данное поле не заполняется.
Если необходимо аннулировать ранее поданные сведения в отношении физического лица, то сведения заполняются с учетом следующих особенностей:
- в поле «Номер корректировки» указывается соответствующий номер;
- в поле «Аннулировать» по физическому лицу проставляется отметка;
- не указывается сумма выплат по данному лицу.
В случае внесения исправлений в персональные данные (ФИО, ИНН и (или) СНИЛС) лица одновременно с аннулированными сведениями подаются исправленные данные с указанием суммы выплат, начисленных в пользу такого лица.
