Действующий формат (с 01.10.20) Версия 5.02

Реестр ТД (экспорт товара экспресс-грузом)

1155128

Общие сведения
Как заполнить
Как проверить
Законодательство
Формат
Бланк: Реестр ТД (экспорт товара экспресс-грузом)
Скачать бланк
Образец: Реестр ТД (экспорт товара экспресс-грузом)
Образец заполнения

Кто должен подавать реестр

Налогоплательщики НДС для подтверждения нулевой ставки по экспортным операциям (вместо пакета документов на экспорт).

В каких случаях составляют реестр

Экспорт товаров посредством экспресс-грузов.

Срок подачи реестра

Реестр представляется одновременно с налоговой декларацией по НДС, в которой заявляется подтвержденный экспорт, т.е. не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Если этот день является выходным и/или нерабочим праздничным днем, то срок переносится на ближайший следующий за ним рабочий день.

Реестр рекомендуется подавать после получения от налогового органа квитанции на декларацию по НДС.

Какие разделы заполнять

Форма реестра включает в себя титульный лист (раздел «Главная») и сведения (раздел «Документы»), заполнение которых является обязательным.

Проверка реестра

Когда реестр будет заполнен, необходимо провести его проверку, а затем отправить в контролирующие органы. Как проверить и отправить отчет см. здесь.

Как заполнить

Главная

В поле «ИНН/КПП организации» указываются реквизиты налогоплательщика, представляющего реестр.

Поле «Номер корректировки» в первичном реестре не заполняется, в уточненном - указывается номер корректировки по порядку (например, «1», «2» и т.д.).

В поле «Налоговый период» выбирается период, аналогичный периоду, указанному в налоговой декларации по НДС, с которой представляется реестр сведений.

В поле «Госорган» отражается код и название налогового органа, в который подается реестр. По умолчанию в поле автоматически проставляется тот налоговый орган, который был указан при регистрации клиента в системе.

Поле «Реорганизация, ликвидация» заполняют только те организации, которые в налоговом периоде реорганизуются или ликвидируются.

Если реестр подается налогоплательщиком, то в соответствующем поле указывается «Руководитель», если представителем налогоплательщика, то - «Уполномоченный представитель». При этом указывается ФИО руководителя, в случае подачи реестра представителем - ФИО представителя и реквизиты документа, подтверждающего его полномочия.

Также на титульном листе реестра указывается телефон и дата его составления.

Документы

Заполнение сведений в реестре начинают с добавления кода операции, для которой создается реестр, и указания следующих сведений:

  • регистрационный номер декларации на товары для экспресс-грузов по соответствующей операции;
  • налоговая база по соответствующей операции, обоснованность применения налоговой ставки 0 % по которой документально подтверждена;
  • номер индивидуальной накладной, цифровое или буквенно-цифровое значение которой указано в декларации на товары;
  • номер и дата документа (инвойса, счет-фактуры, счета и др.), составленного налогоплательщиком для получателя и содержащего сведения о наименовании и стоимости реализованного товара.

В поле «Примечание» указывается иная информация, относящаяся к операции, за исключением сведений, ранее указанных в реестре.

В отдельном поле автоматически рассчитывается общая сумма налоговой базы по соответствующей операции. Данное значение формируется по коду операции и должно соответствовать общей сумме показателей строк 020 раздела 4 налоговой декларации по НДС по соответствующей операции.

Как проверить
Сверка с данными налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость
1.
Налоговая база из реестра должна быть равна стр. 020 Раздела 4 НД по НДС по соответствующему коду операции (не соблюдается, если данный код присутствует в нескольких реестрах).
2.
Код операции из реестра должен быть указан по стр. 010 Раздела 4 НД по НДС.
Законодательство
Приказ ФНС России от 20.08.2020 № ЕД-7-15/593@
Формат
Открыть мой документ