Кто должен подавать уведомление
Резиденты РФ в случае изменения реквизитов счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных на территории иностранного государства
В соответствии с валютным законодательством к резидентам РФ относятся:
- юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ, а также находящиеся за пределами территории РФ филиалы, представительства и иные подразделения таких юридических лиц;
- граждане РФ;
- постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство иностранные граждане и лица без гражданства.
Срок подачи уведомления
Уведомление подается в течение одного месяца со дня изменения реквизитов счета (вклада) в зарубежном банке.
Какие разделы заполнять
Форма уведомления включает в себя титульный лист и сведения о банке, которые заполняются в обязательном порядке. Сведения о резиденте заполняются только физическими лицами, у которых отсутствует ИНН.
Проверка уведомления
Когда все необходимые разделы уведомления будут заполнены, необходимо провести его проверку, а затем отправить в контролирующие органы. Как проверить и отправить отчет см. здесь.
Поля «ИНН» и «КПП» (при наличии) заполняются автоматически из карточки регистрации клиента в системе «СБИС». Порядковый номер страницы также указывается автоматически.
- Титульный лист
- Сведения о резиденте
- Сведения о банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации
- Сведения о счете (вкладе) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации
- Сведения о банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, до изменения их реквизитов
- Сведения о счете (вкладе) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, до изменения его реквизитов
Титульный лист
Титульный лист уведомления заполняется резидентом, кроме раздела «Заполняется работником налогового органа».
В поле «Код налогового органа» указывается код налогового органа, в который подается уведомление, согласно свидетельству о постановке на учет в налоговом органе.
Поле «Номер корректировки» в первичном уведомлении не заполняется, в уточненном - необходимо указать номер корректировки (например, «1», «2» и т. д.).
В случае ошибочного направления уведомления в данном поле указывается номер «99», что означает отменяющее уведомление.
В поле «Имя корректируемого файла» указывается имя корректируемого (отменяемого) первичного файла (без расширения).
Поле «Имя корректируемого файла» заполняется только в случае подачи корректирующего (отменяющего) уведомления.
В соответствующем поле автоматически указывается признак резидента:
- 1 – юридическое лицо;
- 2 – физическое лицо;
- 3 – физическое лицо – индивидуальный предприниматель;
- 4 – физическое лицо, не имеющее на территории РФ места жительства (пребывания) и недвижимого имущества.
В поле «Наименование резидента» отражается наименование юридического лица в соответствии с учредительными документами, а в случае представления уведомления физическим лицом или ИП указываются его фамилия, имя, отчество (при наличии) в соответствии с документом, удостоверяющим личность.
В поле «Признак уведомления для резидента - физического лица» в зависимости от срока пребывания физического лица за пределами РФ в течение календарного года выбирается «1» или «2».
В поле «Уведомляет об изменении:» выбирается признак сообщения:
- 1 – если изменился номер счета (вклада);
- 2 - если изменились реквизиты банка;
- 3 – если изменились и реквизиты банка, и номер счета (вклада).
В поле «Данное уведомление составлено на __ страницах» автоматически указывается количество страниц, на которых составлено уведомление.
При заполнении поля «с приложением копии документа на __ листах» отражается количество листов копии документа, подтверждающего полномочия представителя резидента.
В разделе титульного листа «Достоверность и полноту сведений подтверждаю:» выбирается лицо, представившее уведомление в налоговые органы:
- 1 – руководитель юридического лица;
- 2 - уполномоченный представитель резидента;
- 3 – физическое лицо.
Также на титульном листе указывается номер телефона резидента и дата.
Сведения о резиденте
Сведения о резиденте заполняются только в отношении физических лиц, у которых отсутствует ИНН.
При этом в соответствующих полях указываются следующие сведения:
- дата и место рождения;
- реквизиты документа, удостоверяющего личность физического лица: вид документа (указывается код, соответствующий такому документу), дата его выдачи, серия и номер, данные об органе, выдавшем такой документ.
Сведения о банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации
В данном разделе отражаются сведения о банке или иной организации, в которых открыт счет (вклад) резидента.
Эти сведения должны быть обязательно заполнены.
В поле «Наименование банка…» отражается наименование иностранного банка либо иной организации в латинской транскрипции.
В поле «SWIFT код или БИК» указывается уникальный SWIFT код банка или его БИК. Как правило, эти данные имеются в договоре с банком или на его официальном сайте в разделе «Контакты». Если счет открыт в иной организации финансового рынка, поле не заполняется.
В соответствующем поле отражается адрес иностранного банка (иной организации финансового рынка) в латинской транскрипции.
В поле «Цифровой код страны места нахождения (по ОКСМ)» указывается код страны, где находится иностранный банк (иная организация финансового рынка) в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
Сведения о счете (вкладе) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации
В данном разделе отражаются сведения о счете (вкладе) резидента.
Эти сведения должны быть обязательно заполнены.
В поле «Номер счета (вклада)» отражается номер счета, который рекомендуется указывать в том формате, который будет использоваться при переводах.
В соответствующих полях указываются дата открытия счета (вклада), а также дата заключения и номер договора с банком или иной организацией финансового рынка.
Поля «Счет (вклад)» и «Количество совладельцев счета (вклада)» заполняются физическими лицами. В них указываются характеристики счета, такие как: является ли он личным или общим, а также в случае владения общим счетом (вкладом) отражается количество совладельцев.
В поле «Код валюты счета (вклада)» в соответствии со справочником валют (ОКВ) указывается код валюты счета (вклада).
Сведения о банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, до изменения их реквизитов
Данный раздел заполняется в случае изменения реквизитов банка или иной организации финансового рынка, в которых был открыт счет (вклад) резидента.
Эти сведения заполняются при условии выбора признака «2» или «3» в поле «Уведомляет об изменении» титульного листа.
Сведения о банке или иной организации заполняются аналогично сведениям, отраженным выше (см. здесь).
Также в отдельном поле указывается дата изменения сведений о банке или иной организации.
Сведения о счете (вкладе) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, до изменения его реквизитов
Данный раздел заполняется в случае изменения реквизитов счета (вклада) резидента.
Эти сведения заполняются при условии выбора признака «1» или «3» в поле «Уведомляет об изменении» титульного листа.
Сведения о счете (вкладе) резидента заполняются аналогично сведениям, отраженным выше (см. здесь).
В случае передачи счета (вклада) в результате реорганизации резидента - юридического лица в отдельном поле указывается ИНН такого резидента.
