Кто должен подавать уведомление
Резиденты РФ в случае открытия (закрытия) счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных на территории иностранного государства.
В соответствии с валютным законодательством к резидентам РФ относятся:
- юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ, а также находящиеся за пределами территории РФ филиалы, представительства и иные подразделения таких юридических лиц;
- граждане РФ;
- постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство иностранные граждане и лица без гражданства.
Срок подачи уведомления
Уведомление подается в течение одного месяца со дня открытия (закрытия) счета (вклада).
Проверка уведомления
Когда все необходимые разделы уведомления будут заполнены, необходимо провести его проверку, а затем отправить в контролирующие органы. Как проверить и отправить отчет см. здесь.
Главная
В поле «ИНН/КПП организации» указываются реквизиты резидента.
В поле «Госорган» указывается код налогового органа, в который подается уведомление, согласно свидетельству о постановке на учет в налоговом органе.
Поле «Номер корректировки» в первичном уведомлении не заполняется, в уточненном - необходимо указать номер корректировки (например, «1», «2» и т. д.).
В случае ошибочного направления уведомления в данном поле указывается номер «99», что означает отменяющее уведомление.
В поле «Корректируемый файл» указывается имя корректируемого (отменяемого) первичного файла (без расширения).
Поле «Корректируемый файл» заполняется только в случае подачи корректирующего (отменяющего) уведомления.
В поле «Резидент» выбирается признак резидента:
- 1 – юридическое лицо;
- 2 – физическое лицо;
- 3 – физическое лицо – индивидуальный предприниматель;
- 4 – физическое лицо, не имеющее на территории РФ места жительства (пребывания) и недвижимого имущества.
В поле «Уведомляет» выбирается признак сообщения:
- 1 – если сообщается об открытии счета (вклада);
- 2 - если сообщается о закрытии счета (вклада).
В поле «Основание» в зависимости от срока пребывания физического лица за пределами РФ в течение календарного года выбирается код «1» или «2».
Данное поле заполняется только при выборе признаков «2», «3» или «4» в поле «Резидент».
Далее отражается лицо, представившее уведомление в налоговые органы:
- 1 – руководитель юридического лица;
- 2 - уполномоченный представитель резидента;
- 3 – физическое лицо.
Также указывается ИНН подписанта, номер телефона резидента и дата.
Сведения о физическом лице
Сведения о резиденте заполняются только в отношении физических лиц, у которых отсутствует ИНН.
При этом в соответствующих полях указываются следующие сведения:
- дата и место рождения;
- реквизиты документа, удостоверяющего личность физического лица: вид документа (указывается код, соответствующий такому документу), дата его выдачи, серия и номер, данные об органе, выдавшем такой документ.
Сведения о банке и счете (вкладе)
В данном разделе отражаются сведения о банке или иной организации, в которых открыт счет (вклад) резидента, а также о счете (вкладе).
Эти сведения должны быть обязательно заполнены.
В поле «Организация» в зависимости от того, где открыт счет (вклад) резидента, выбирается код «1» - банк или «2» - иная организация финансового рынка.
В поле «Наименование» отражается наименование иностранного банка либо иной организации в латинской транскрипции.
В поле «SWIFT код или БИК» указывается уникальный SWIFT код банка или его БИК. Как правило, эти данные имеются в договоре с банком или на его официальном сайте в разделе «Контакты». Если счет открыт в иной организации финансового рынка, поле не заполняется.
В поле «Номер НП (или аналог)» указывается номер налогоплательщика (его аналог), присвоенный налоговым органом (иным уполномоченным органом) в иностранном государстве (территории), налоговым резидентом которого является банк или иная организация финансового рынка.
В соответствующем поле отражается адрес иностранного банка (иной организации финансового рынка) в латинской транскрипции.
В поле «Страна» указывается код страны, где находится иностранный банк (иная организация финансового рынка) в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
В поле «Номер счета (вклада)» отражается номер счета, который рекомендуется указывать в том формате, который будет использоваться при переводах.
В соответствующих полях указывается дата открытия либо закрытия счета (вклада).
В поле «Счет (вклад)» указывается признак счета: личный или общий.
Данное поле заполняется только при выборе признаков «2», «3» или «4» в поле «Резидент».
Также отражаются дата заключения и номер договора с банком или иной организацией финансового рынка.
Сведения о юридическом лице - нерезиденте
Этот раздел заполняют юридические лица - резиденты, входящие в одну международную группу компаний с нерезидентами. Сведения заполняются в отношении таких нерезидентов, за исключением случаев, когда их представляет материнская компания или участник МГК, на которого материнская компания возложила такую обязанность.
Данный раздел не заполняется при выборе признаков «2», «3» или «4» в поле «Резидент».
В разделе указываются следующие сведения о нерезиденте:
- наименование в латинской транскрипции;
- код страны регистрации (инкорпорации);
- дата регистрации;
- регистрационный номер в государстве регистрации или его аналог (при наличии);
- код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или аналог (при наличии);
- ИНН, присвоенный на территории РФ (при наличии).
Сведения о юридическом лице - резиденте
Данный раздел заполняется материнской компанией МГК либо ее участником, уполномоченным материнской компанией представлять уведомления за других участников.
Данный раздел не заполняется при выборе признаков «2», «3» или «4» в поле «Резидент».
В поле «Резидент» указывается признак юридического лица: «1» - материнская компания МГК или «2» - уполномоченный участник МГК.
В поле «Наименование» отражается полное наименование МГК по учредительным документам в русской и латинской транскрипциях.
Первичные документы
Данный раздел предназначен для загрузки и отправки подтверждающих документов.