Устаревший (с 01.01.12 по 31.12.16) Версия 5.04

Бухгалтерский баланс страховщика

0711001

Общие сведения
Как заполнить
Законодательство
Формат
Бланк: Бухгалтерский баланс страховщика
Скачать бланк

Кто должен сдавать баланс

Все страховые организации и общества взаимного страхования.

Срок сдачи бухгалтерского баланса

Бухгалтерский баланс в налоговые органы нужно представить в срок не позднее трех месяцев после окончания отчетного (календарного) года, т.е. не позднее 31 марта следующего года.

Какие разделы заполнять

Бухгалтерский баланс страховщика включает 3 раздела. Все разделы заполняются при наличии соответствующих показателей.

Проверка бухгалтерского баланса

Когда бухгалтерский баланс будет заполнен, необходимо провести его проверку, а затем отправить в контролирующие органы. Как проверить и отправить отчет см. здесь .

Как заполнить

В заголовочной части баланса автоматически из карточки регистрации клиента в системе «СБИС» указываются следующие сведения:

  • дата, на которую он составляется;
  • номер корректировки (если баланс первичный, то указывается «0»);
  • название организации и ИНН;
  • код по классификатору предприятий и организаций (ОКПО);
  • основной государственный регистрационный номер (ОГРН);
  • регистрационный номер страховщика (ЕГРССД);
  • вид экономической деятельности и код данного вида (ОКВЭД);
  • организационно-правовая форма собственности и код (ОКОПФ);
  • единица измерения, в которой составлен баланс и ее код (ОКЕИ);
  • адрес организации в соответствии с учредительными документами.

Баланс состоит из двух частей: актива и пассива. В разделах баланса по каждой из строк показатели отражаются по состоянию на отчетную дату, а также на конец двух предыдущих лет.

Баланс заполняется на основании остатков по счетам бухгалтерского учета:

Наименование
показателя
Код
строки
Что отражается Порядок отражения
I. АКТИВЫ
Нематериальные активы 1110 Остаточная стоимость нематериальных активов Сальдо по счету 04 – Сальдо по счету 05
Основные средства 1120 Остаточная стоимость основных средств (без основных средств, отраженных по строке 1130 ) Сальдо по счету 01 – Сальдо по счету 02 (без учета амортизации объектов, учитываемых по счету 03 )
Доходные вложения в материальные ценности 1130 Остаточная стоимость основных средств, предназначенных для предоставления в пользование за плату Сальдо по счету 03 – Сальдо по счету 02 (без учета амортизации объектов, учитываемых по счету 01 )
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) 1140 Стоимость финансовых вложений (стоимость вкладов, размещенных на обезличенных металлических счетах в банках, депозитарных расписок, жилищных сертификатов и др.) Сальдо по счетам: 55, 58 – сальдо по счету 59 (в части резервов под финансовые вложения)
Отложенные налоговые активы 1150 Сумма отложенных налоговых активов Сальдо по счету 09
Запасы 1210 Стоимость материально-производственных запасов Сальдо по счетам: 10, 15, 16
НДС по приобретенным ценностям 1220 Суммы НДС, предъявленные поставщиками и не принятые к вычету Сальдо по счету 19
Доля перестраховщиков в страховых резервах по страхованию жизни 1230 Доля перестраховщиков в страховых резервах по страхованию жизни в соответствии с условиями договоров перестрахования Сальдо по счету 95 (субсчет «Доля перестраховщика в страховом резерве») в части страхования жизни
Доля перестраховщиков в страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни 1240 Доля перестраховщиков в резерве незаработанной премии и в резервах убытков в соответствии с условиями договоров перестрахования Сальдо по счету 95 (субсчет «Доля перестраховщика в страховом резерве») в части иного страхования (кроме страхования жизни)
Дебиторская задолженность 1250 Сумма задолженности различных дебиторов: страхователей, страховых агентов, брокеров, перестрахователей и др. Дебетовое сальдо по счетам: 60, 62, 68, 69, 70, 71, 73, 75, 76, 78 – Сальдо по счету 63
Депо премий у перестрахователей 1260 Суммы недоперечисленных перестрахователями страховых премий в соответствии с условиями договоров перестрахования Дебетовое сальдо по счету 78 (субсчет «Расчеты по депо премий»)
Денежные средства и денежные эквиваленты 1270 Остаток денежных средств и их эквивалентов Сальдо по счетам: 50, 51, 52, 55 (кроме сумм, отражаемых по строке 1140) , 57
Прочие активы 1290 Прочие активы, не нашедшие отражения в других строках данного раздела Сальдо по счетам: 07, 08, 94 и др.
Итого по разделу I 1300 Общая стоимость всех видов активов страховщика стр. 1300 = стр. 1110 + стр. 1120 + стр. 1130 + стр. 1140 + стр. 1150 + стр. 1210 + стр. 1220 + стр. 1230 + стр. 1240 + стр. 1250 + стр. 1260 + стр. 1270 + стр. 1290
(рассчитывается автоматически)
БАЛАНС 1000 Общая стоимость всего имущества страховщика стр. 1000 = стр. 1300 (рассчитывается автоматически)
II. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал 2110 Размер уставного капитала, отраженный в учредительных документах Сальдо по счету 80
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) 2120 Стоимость акций (долей), выкупленных обществом у акционеров (участников) Сальдо по счету 81
Переоценка имущества 2130 Прирост стоимости имущества Сальдо по счету 83 (в части переоценки имущества)
Добавочный капитал (без переоценки) 2140 Величина добавочного капитала Сальдо по счету 83 (без учета переоценки)
Резервный капитал 2150 Размер резервного капитала Сальдо по счету 82
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) * 2160 Сумма нераспределенной прибыли (непокрытого убытка) Сальдо по счету 84
Итого по разделу II 2100 Общая величина собственного капитала стр. 2100 = стр. 2110 – стр. 2120 + стр. 2130 + стр. 2140 + стр. 2150 + стр. 2160 (рассчитывается автоматически)
II. ЦЕЛЕВОЕ ФИНАНСИРОВАНИЕ **
Целевые средства 2170 Сумма неиспользованных вступительных взносов и прочих целевых средств Сальдо по счетам: 86 (в части целевых средств), 84
Фонд недвижимого и особо ценного движимого имущества 2180 Сумма инвестиционных средств на приобретение и (или) создание основных средств Сальдо по счетам: 83, 80 (в части неделимого фонда)
Итого по разделу II 2100 Общая величина собственных источников целевого финансирования стр. 2100 = стр. 2170 + стр. 2180 (рассчитывается автоматически)
III. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Страховые резервы по страхованию жизни 2210 Величина сформированных страховщиком страховых резервов по страхованию жизни Сальдо по счету 95 (субсчет «Страховой резерв») в части страхования жизни
Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни 2220 Величина сформированных страховщиком страховых резервов по прочим видам страхования (кроме страхования жизни) Сальдо по счету 95 (субсчет «Страховой резерв») в части иного страхования (кроме страхования жизни)
Заемные средства 2230 Задолженность по кредитам и займам Сальдо по счетам: 66, 67
Отложенные налоговые обязательства 2240 Величина отложенных налоговых обязательств Сальдо по счету 77
Оценочные обязательства 2250 Сумма резервов, созданных под события, которые наступят в течение года Сальдо по счету 96 (в части обязательств, срок исполнения которых не превышает 12 месяцев)
Депо премий перестраховщиков 2260 Задолженность по депо премий перед перестраховщиками в соответствии с условиями договоров перестрахования Кредитовое сальдо по счету 78 (субсчет «Расчеты по депо премий»)
Кредиторская задолженность 2270 Сумма задолженности различным кредиторам: страхователям, страховым агентам, акционерам и др. Кредитовое сальдо по счетам: 60, 62, 68, 69, 70, 71, 73, 74, 75, 76, 78
Доходы будущих периодов 2280 Доходы, полученные в отчетном периоде, но относящиеся к следующим периодам Сальдо по счету 98
Прочие обязательства 2290 Прочие обязательства, не нашедшие отражения в других строках данного раздела Сальдо по счетам: 76, 86 и др. (в части прочих краткосрочных обязательств)
Итого по разделу III 2200 Общая величина всех обязательств страховщика стр. 2200 = стр. 2210 + стр. 2220 + стр. 2230 + стр. 2240 + стр. 2250 + стр. 2260 + стр. 2270 + стр. 2280 + стр. 2290 (рассчитывается автоматически)
БАЛАНС 2000 Сумма всех источников финансирования стр. 2000 = стр. 2100 + стр. 2200 (рассчитывается автоматически)

* - Сумма убытка по строке 2160 указывается со знаком «минус».

** - Раздел заполняют только общества взаимного страхования. Для того, чтобы его заполнить в пассиве баланса в специально отведенном поле выбирается «Общества взаимного страхования».

Законодательство
Приказ ФНС России от 18.01.2013 № ММВ-7-6/21@
Приказ Минфина РФ от 27.07.2012 № 109н
Формат
Открыть мой документ